答:在全球财富管理的版图中,家族办公室作为高净值人群管理家族财富、实现传承与发展的重要载体,其设立地点的选择至关重要。香港与新加坡,这两座亚洲金融明珠,近年来成为高净值人群设立家族办公室的热门之选。它们各有千秋,让高净值人士在抉择时颇费思量。
一、政策环境
(一)新加坡:移民与税务政策的双重引力
新加坡家族办公室项目对资产规模要求明确。以常见的13O计划为例,需管理至少2000万新元资产,13U计划门槛则为5000万新元。投资管理人员配置上,13O计划要求雇佣2名投资专员(其中1名非家族成员),13U计划需3名专员(1名非家族成员)。满足这些条件,家族办公室管理的基金可享受新加坡金融管理局MAS特批免税,且基金管理人员能获得EP名额,主申请人持有工作准证约两年后,其配偶及21岁以下子女可申请新加坡PR身份。
(二)香港:政策开放,全力打造家族办公室枢纽
2023年3月24日,香港特区政府发表《有关香港发展家族办公室业务的政策宣言》,提出八项主要措施。新的“资本投资者入境计划”,除港币计价资产外,纳入人民币计价资产,成功申请者可携配偶及未婚受养子女来港居住发展。如获立法会通过,单一家族办公室在香港管理的家族投资控权工具(FIHVs)将获利得税豁免。证券及期货事务监察委员会(证监会)发布简易参考指南,厘清家族办公室发牌要求,还设立专责沟通渠道。此外,香港成立财富传承学院、在机场设立艺术与珍品相关设施、致力于发展慈善中心等,全方位为家族办公室发展营造有利环境。
二、税务环境
(一)新加坡:税制简洁,优惠显著
新加坡企业所得税最高17%,初创企业前三年有部分免税待遇。个人所得税最高22%,无遗产税、资本利得税和股东分红税,海外收入不二次征税。家族办公室若符合条件,可享受如13O和13U等税收优惠政策,极大降低税务成本,实现资产高效保值增值。
(二)香港:税种少,税率低
香港不征收增值税或消费税。企业所得税方面,对小型公司或初创公司税收减免较少,但对盈利较大的中大型企业,与新加坡所得税相似。个人所得税整体税负低于新加坡,且无遗产税,利得税与薪俸税较低,在税务筹划上为家族办公室提供了广阔空间,尤其是对于内地资金出海,香港的税务环境优势明显。
三、金融生态:金融中心的实力较量
(一)新加坡:全球金融中心的多元活力
作为全球第三大国际金融中心、亚洲最大金融中心,新加坡金融基础设施与法规体系一流。金融市场开放,产品与服务丰富,吸引三千多家跨国公司设立亚洲总部,金融科技等新兴领域发展迅猛。监管严格高效,注重投资者保护,同时积极探索数字货币、区块链金融等前沿领域,为家族办公室的资产配置与创新投资提供了得天独厚的条件。
(二)香港:国际金融枢纽的独特地位
香港是重要的国际金融枢纽,在全球离岸人民币结算业务中占据关键地位。其金融市场成熟,汇聚全球金融机构,交易活跃。在股票、债券、基金、信托等传统金融领域底蕴深厚,同时在金融创新方面不断发力。对于与内地市场联系紧密、有跨境业务需求的家族办公室而言,香港的金融生态能够提供便捷的资金融通与资源对接渠道。
四、教育资源:培育家族未来的摇篮
(一)新加坡:全球领先的教育体系
新加坡基础教育阶段,公立学校教学质量高且费用亲民,国际学校提供多种国际课程体系。高等教育领域,新加坡国立大学、南洋理工大学等顶尖公立大学世界排名靠前,多所海外知名大学在此设立分校。双语教育环境,英语通用确保国际接轨,华语受重视利于传承中华文化,为家族后代提供了国际化且多元文化融合的教育土壤。
(二)香港:中西合璧的教育优势
香港拥有5所世界前100的大学,提供多样化的高等教育选择。基础教育注重学生综合素质培养,国际化教育氛围浓厚。作为中西方文化交融之地,香港的教育体系既传承中国传统文化精髓,又吸收西方先进教育理念与方法,为家族子女提供了独特的学习成长环境,尤其适合希望子女在国际化背景下深入了解中华文化的高净值家族。
五、地理位置与商业机遇:区域辐射的差异
(一)新加坡:通往东南亚的门户
新加坡地处东南亚核心位置,是连接亚洲与大洋洲、太平洋与印度洋的重要节点。对于寻求在东南亚地区拓展业务、投资新兴市场的家族办公室来说,新加坡能够提供丰富的市场信息、便捷的商务往来条件以及与当地企业合作的机会,助力家族资产实现区域多元化布局。
(二)香港:大湾区的窗口与内地连接纽带
香港背靠中国内地,面向国际市场,是大湾区的重要窗口。对于希望深度参与内地市场、利用内地庞大消费群体与产业资源的家族企业而言,香港具有无可比拟的地缘优势。家族办公室设于此,便于与内地企业开展贸易往来、投资合作,以及利用香港金融市场进行内地企业的上市融资等活动。
香港和新加坡在家族办公室的设立上各有突出优势。高净值人群在做出决策时,需综合考虑家族资产规模、投资偏好、移民需求、家族业务布局以及对子女教育的期望等多方面因素,权衡利弊,做出最契合家族长远发展的选择。
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